Инициация

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры — важные нюансы. Вернуть ндс с покупки квартиры

Во время приобретения квартиры ее владельца может заинтересовать, как сделать возврат НДС по этой финансовой операции. К сожалению, физлица не имеют права на возмещение данного налога, но каждый россиянин, покупая жилье, может вернуть НДФЛ — подоходный налог. Как правильно решать этот вопрос, и какие документы для этого понадобятся?

Возврат НДС при покупке квартиры

Налог, возвращаемый за купленную квартиру по договору ипотеки или за свои накопленные средства, вернуть можно. Возврат НДС при покупке квартиры это одна из форм получения возмещения налога, который распространяется как на физических лиц, так и на юридических.

Юрлица, которые работают с использованием налогообложения на добавленную стоимость – НДС, вернуть его могут. Покупая различные товары или услуги, юридические лица уплачивают стоимость этих товаров с учетом НДС. Поэтому по результатам месяца взаимопогашаемая часть средств по этому виду налогообложения посредством бухгалтерских счетов возвращается на счет юрлиц. В данном случае, если такое лицо покупает квартиру, ему важно получить более высокую прибыль от этой сделки. Но если квартиру покупает не предприятие, а частное лицо, ситуация выглядит иначе. Частное лицо может вернуть налог, называемый налогом на доходы физических лиц, то есть, подоходный.

Налоговое законодательство устанавливает определенный порядок, сумму, которую можно вернуть во время приобретения жилья. В зависимости от того, каким видом налогообложения пользуется платильщик налога, будут отличаться основные показатели, рассматриваемые во время проведения этой операции. Необходимо ознакомиться с законодательными нормами и требованиями, чтобы правильно выполнить все требования и не получить отрицательный результат.

Налог — НДФЛ, который частное лицо может вернуть во время заключения сделки по квартире, возвращается только один раз. Размер этого налога составляет 13% от цены недвижимости. Если жилье покупается по ипотеке, физическое лицо также имеет право на возврат 13% от процентов этому договору.

Но есть исключения в этом порядке.

Пенсионерам и неработающим гражданам налог не возвращается, потому что они не являются плательщиками подоходных налогов .

Нюансы возврата налога — необходимые требования

Если гражданин имеет официальное трудоустройство, он может вернуть НДФЛ следующим образом:

Максимальная сумма, которая может быть возвращена, не может превысить 260 тыс. рублей. Если квартира стоит меньше 2 млн рублей.
Возврат оформляется в НИ или его можно оформить по месту трудоустройства.
Возврат НДС при покупке квартиры в ипотеку – возможно оплачивать проценты по ипотечному кредиту
Если гражданин имеет нескольких работодателей, закон позволяет вернуть налог через каждого из них, а этом случае НИ должна сделать правильное распределение размеров возвращаемых средств по каждому из работодателей.

Для получения выплат нужно, чтобы соблюдались условия:

Как получить НДФЛ — как происходит возврат ндс при покупке квартиры?

Как происходит возврат НДС при покупке квартиры? Покупатель жилья должен обращаться в налоговую инстанцию. Многие ошибочно считают, что эта процедура называется возврат НДС при покупке квартиры. Срок обращения за возвратом имущественного налога не регламентирован.

Можно сделать возврат НДС после покупки квартиры юридическим лицам или физлицам (НДФЛ) в любое время после заключения сделки:

при погашении кредитных обязательств, если жилье приобретено в ипотеку;
после завершения налогового периода;
до его окончания, если возврат НДФЛ осуществляется через работодателя. Нужно письменно обратиться к работодателю, если квартира уже куплена, построена или по ней погашается ипотечный кредит.

Чтобы вернуть этот НДФЛ, нужно подать заявление в НИ, приложив к нему:

Нужно сделать копии всех документов (кроме справки 2-НДФЛ). Они могут быть затребованы во время подачи документов .

Данный пакет документов можно подать в НИ лично по месту расположения приобретенной квартиры во время переезда. В этом случае документы будут быстро проверены, сотрудником ИФНС. При выявлении несоответствий, получения разъяснений быстро исправить все недочеты и подать документы заново.

Если времени на походы в НИ нет, можно отправить все документы в НИ по почте заказным письмом. Но при этом процедура возврата будет длительной, а если в документах будет выявлено какое-либо несоответствие, это станет известно только после проведения камеральной проверки. Обычно этот срок составляет 3 месяца. Когда отчетный период закончится, подоходный налог вернут за весь год.

При обращении к работодателю с заявлением о возврате НДФЛ и уведомлением из НИ о наличии права получения вычета, этот налог перечисляться в бюджет не будет, его будут регулярно выдавать сотруднику на работе вместе с зарплатой. Такое перечисление будет начато с месяца, которым подавалось заявление.

Видео сюжет, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Реалии нашего времени таковы, что заботу об обеспечении жильём своих граждан, государство плавно переложило на плечи самих граждан. Ещё лет 25 назад, простояв в очереди некоторое количество лет, человек получал шанс стать счастливым обладателем ордера на квартиру. С началом перестройки такая возможность канула в лету, но зато появилась другая — приобрести жильё за собственные деньги и стать его владельцем. Для людей, вложивших финансы в покупку жилья, государство установило льготу. Заключается она в том, что каждый гражданин может воспользоваться своим правом и получить возврат НДС при покупке квартиры. Каждому, кто платит налоги, даётся такое право, но применить его можно один единственный раз в жизни.

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры - важные нюансы

По окончании хлопот, связанных с покупкой квартиры, встаёт вопрос, какие есть способы вернуть НДС за купленные квадратные метры. Прежде всего, нужно знать, что возврат налога возможен в 30-процентном размере и с суммы не более 2 000 000 рублей. Начинается он (возврат) с того года, в котором была приобретена квартира. Возвращённый НДС не должен превышать

или равняется сумме налогов, уплаченных в текущем году.

Реализовать право на налоговый вычет можно двумя различными путями. Для тех, кому не терпится поскорее вернуть часть потраченных средств, можно не дожидаться окончания года. Достаточно в любой момент обратиться в межрайонный налоговый орган по месту прописки. К заявлению установленного образца потребуется приложить копии договора и акта передачи, свидетельство о праве собственности и документы, которые подтверждают факт и сумму оплаты за купленный объект, справку формы 2 НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — один месяц. Если проверка пройдёт успешно, то будет принято решение о выдаче заявителю уведомления на налоговый вычет. С того момента, когда оно будет передано по месту работы, удержание подоходного налога будет приостановлено. То есть возмещение НДС будет осуществляться небольшими суммами в течение длительного периода. Второй способ возврата НДС рекомендован тем, кто хочет получить всю сумму скопившихся за год налогов единовременно. В этом случае потребуется дождаться окончания календарного года и до конца апреля подать налоговую декларацию формы 3 НДФЛ.

Как выписать несовершеннолетнего ребенка из квартиры. Документы для выписки из квартиры

Какие документы нужны для выписки из квартиры: основные случаи

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, строительстве дома и иной недвижимости

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?

Возмещение НДС при покупке дорогого актива проще провести через предпринимателя

Как компании на спецрежиме возместить НДС при покупке дорогого объекта

Восстанавливать налог при прекращении деятельности ИП не надо

Как выгоднее передать объект от предпринимателя компании

Возмещение НДС при покупке дорогостоящего имущества почти всегда сопряжено с углубленной камеральной проверкой (п. 8 с. 89 НК РФ). Налоговики цепляются к любой мелочи, чтобы отказать в возврате налога. Чтобы этого избежать, покупку объекта оформляют на предпринимателя, который затем и передаст актив компании.

Этот же вариант подходит для покупки основного средства "упрощенцем" или "вмененщиком". В общем случае компания на спецрежиме не имеет право на возмещение НДС, поскольку не является плательщиком этого налога (п. 2 ст. 346.11, п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Использование дружественного предпринимателя на общем режиме позволит не потерять на налогах.

Экономия основана на праве предпринимателя возместить НДС

Суть способа оптимизации, который применяется на практике, такова (см. схему на стр. ##). Для приобретения основного средства компания привлекает дружественное физлицо, которое регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя на общем режиме налогообложения. После покупки актива предприниматель предъявляет НДС к возмещению. Поскольку операций у ИП немного, то возврат налога обычно происходит без особых проблем. Через некоторое время он прекращает свою деятельность, имея в собственности ликвидный актив и сумму возмещенного НДС на расчетном счете. Дальнейшая передача актива компании зависит от ее режима налогообложения и от потребностей сторон. В частности, сделка может быть оформлена в виде купли-продажи, вклада в уставный капитал или безвозмездной передачи.

Схема

Как предприниматель может помочь возместить НДС при покупке дорогого имущества

При отсутствии нарушений срок для принятия решения о возмещении НДС может составить около 3,5 месяцев с момента подачи декларации. Этот срок должен соблюдаться, если конечно, налоговая инспекция не решит отказать в возмещении по надуманным основаниям, чего тоже нельзя исключать. В частности, потребуется:

— 3 месяца — на камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ);

— 7 рабочих дней — на принятие решения инспекцией (п. 2 ст. 176 НК РФ);

— 5 рабочих дней — перечисление денежных средств на счет налогоплательщика (п. 8 ст. 176 НК РФ).

Важно, для возмещения налога приобретенный актив обязательно должен использоваться в деятельности, облагаемой НДС. Например, он может сдаваться в аренду, пусть даже непродолжительное время. При чем арендатором может быть сама основная компания, которой и предназначается объект.

Если у предпринимателя не будет НДС к начислению вовсе, то его ждет почти гарантированный отказ в возмещении. Конечно, можно будет спорить, что все условия НК РФ для предъявления вычета соблюдены. Что сложившаяся арбитражная практика исходит из того, что право на вычет не зависит от наличия или отсутствия сделок, облагаемых НДС, в спорном периоде (постановление Президиума ВАС РФ от 03.05.06 № 14996/05). Но все это только создаст проблемы, от которых компания и планировала избавиться, прибегая к услугам предпринимателя.

Что касается источника финансирования покупки актива, то здесь есть несколько вариантов. Если физлицо в дальнейшем планирует стать соучредителем в основной компании, то он может приобрести объект за счет собственных средств, а потом внести его в уставный капитал компании.

Другой вариант — объект оплачивается из заемных средств, полученных от дружественной компании, а долг возвращается из средств, полученных от продажи объекта. Заметим, налоговики могут реанимировать старинную позицию, согласно которой НДС с покупки, оплаченной заемными средствами, не возмещается, так как компания не понесла реальных затрат (определение Конституционного Суда РФ от 08.04.04 № 169-О). Чиновники уже давно отказались от такого мнения (письма Минфина России от 27.07.06 № 03-04-11/128, от 31.08.05 № 03-04-08/228), но инспекторы на местах могут использовать этот повод для надуманного отказа. Поэтому на практике обычно оформляют так. Физлицо получает финансирование на личный счет, не отражая в учете ИП, а затем финансирует покупку объекта уже из своих средств. Таким образом, по учету не будет видно, что средства были заемными.

Прекращение деятельности предпринимателя носит упрощенный порядок

Чтобы при передаче актива компании у предпринимателя не возникал НДС, к этому времени он прекращает свою деятельность и далее действует как обычное физлицо. Для этого предпринимателю необходимо представить в регистрирующий орган следующие документы: заявление, квитанцию об уплате государственной пошлины, а также документ, подтверждающий представление в территориальный орган Пенсионного фонда России необходимых сведений (ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ). В течение пяти дней со дня представления документов регистрирующий орган должен завершить регистрацию утраты соответствующего статуса (п. 8 ст. 22.3, п. 1 ст. 8 Закона № 129-ФЗ).

Отметим, в отличие от организации (ст. 89 НК РФ), в отношении предпринимателя в НК РФ отсутствует требование проводить выездную проверку при прекращении им деятельности. Также нет и обязанности подавать в инспекцию сообщение о потере статуса ИП, ведь это правило применимо только для случаев ликвидации организаций (п. 2 ст. 23 НК РФ). Таким образом, возможность проведения выездной налоговой проверки маловероятна, хотя и не исключена.

После официального прекращения предпринимательской деятельности, физлицо не обязано хранить документы, подтверждающие получение доходов. Это правило распространяется только на организации и индивидуальных предпринимателей (подп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ). Поэтому, даже если впоследствии инспекторы затребуют документы, например, для встречной проверки с покупателем (ст. 93.1 НК РФ), гражданин может их не представлять. Вполне возможно, это придется доказывать, поэтому чтобы избежать спора, документы все же лучше сохранить.

Кодекс не обязывает предпринимателя восстанавливать НДС при прекращении деятельности

Каких либо негативных налоговых последствий при прекращении деятельности у предпринимателя не возникает. Пожалуй, единственной неприятностью может оказаться требование налоговиков о восстановлении суммы НДС с объекта, приобретенного для предпринимательской деятельности и остающегося в собственности гражданина. Аргументы инспекторов сводятся к тому, что в таком случае имущество не используется для операций, облагаемых НДС, а это является основанием для восстановления налога в силу подпункта 2 пункта 3 статьи 170 НК РФ.

Конечно, подобные требования неправомерны. Указанная норма Налогового кодекса применима только, если налогоплательщик продолжает вести свою предпринимательскую деятельность, но по различным причинам теряет статус плательщика НДС. Например, при переходе на упрощенную систему налогообложения (п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).

Возврат НДС при покупке квартиры в Москве

Или после получения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика (ст. 145 НК РФ).

Кроме того, пункт 3 статьи 170 НК РФ содержит закрытый перечень обстоятельств, при которых налогоплательщик обязан восстановить ранее принятый к вычету НДС. И ВАС РФ в своем решении от 23.10.06 № 10652/06 указал, что недопустимо его расширять. Утрата же физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя в этом перечне не упомянута.

К аналогичному выводу пришел и Федеральный арбитражный суд Северо-Кавказского округа в постановлении от 19.12.07 № Ф08-8225/07-3067А. Но в этом же рассмотрении налоговики заявили еще один аргумент: НДС должен быть начислен, так как произошла реализация объектов от предпринимателя (кем он был) физическому лицу (которым он стал после потери статуса предпринимателя). Суд отверг доводы инспекции, указав, что в такой ситуации собственник товара не меняется, а значит, нет и реализации. В дальнейшем указанное постановление было оставлено в силе определением ВАС РФ от 04.04.08 № 4360/08.

Как передать актив с минимальными налоговыми последствиями

Способ передачи объекта от предпринимателя к компании будет зависеть, в первую очередь, от нужд участников. Если гражданин занимал деньги на покупку объекта, то самый оптимальный вариант оформления его передачи — купля-продажа. С полученного дохода он сможет вернуть долг, но будет обязан исчислить НДФЛ. Этого можно избежать, если воспользоваться имущественным вычетом и уменьшить доходы на сумму произведенных расходов (п. 1 ст. 220 НК РФ). Если объект продан по цене приобретения, то необходимости уплаты НДФЛ не возникает. Главное, чтобы у гражданина сохранились документы, подтверждающие ранее понесенные расходы на покупку имущества.

Особенности использования купли-продажи и иных способов передачи зависят от режима налогообложения основной компании.

Основная компания находится на общем режиме . Купля-продажа вполне подходит для передачи объекта, так как позволяет компании амортизировать его в общем порядке.

При вкладе в уставный капитал не возникнет налога на прибыль, так полученный актив не образует облагаемый доход (подп. 3 п. 1 ст. 251 НК РФ). Право на амортизацию есть, но, возможно, его придется доказывать (постановлением Федерального арбитражного суда Московского округа от 17.05.07, 18.05.07 № КА-А40/4147-07).

С безвозмездной передачей немного сложнее. Если объект дарит учредитель с долей в уставном капитале более 50 процентов, то дохода и, соответственно, налога на прибыль не возникнет (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ). Если же даритель не соответствует этому условию, то получатель должен исчислить налог на прибыль с рыночной стоимости объекта, подтвержденной документально или путем проведения независимой оценки (п. 8 ст. 250 НК РФ). В обоих случаях компания сможет амортизировать полученный объект в общем порядке (п. 1 ст. 257 НК РФ, письма Минфина России от 28.04.09 № 03-03-06/1/283, от 05.12.08 № 03-03-06/1/674).

Фактически передающей стороной может быть как бывший предприниматель, ставший соучредителем, так и давний учредитель, которому физлицо может просто подарить имущество. Ведь дарение между физическими лицами не облагается НДФЛ, за исключением случаев дарения недвижимости, транспортных средств, акций, долей или паев (п. 18.1 ст. 217 НК РФ, письма Минфина России от 09.06.06 № 03-05-01-05/109, УФНС РФ по г. Москве от 08.08.08 № 28-10/074499@).

Основная компания находится на "упрощенке" с объектом "доходы минус расходы" . Для признания расходов выгодна будет только сделка в виде купли-продажи, так как при иных способах передачи компания не сможет учесть стоимость объекта в затратах. Ведь оплата является обязательным условием для признания расходов (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). При этом затраты на приобретение актива "упрощенец" может принять равными долями с момента ввода ОС в эксплуатацию до окончания налогового периода (п. 3 ст. 346.16 НК РФ).

Основная компания находится на "упрощенке" с объектом "доходы" . Эта ситуация аналогична той, когда основная компания находится на общем режиме. Ведь доходы при "упрощенке" исчисляются по правилам главы 25 НК РФ (п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). А признание стоимости актива в составе расходов не имеет значения. Таким образом, здесь можно использовать куплю-продажу, вклад в уставный капитал или безвозмездную передачу.

Основная компания находится на "вмененке" . Для передачи объекта можно использовать договор купли-продажи, вклад в уставный капитал или безвозмездную передачу от учредителя с долей более 50 процентов. На налоговые обязательства "вмененщика" эти операции не повлияет.

Если же объект передается безвозмездно и даритель не является основным учредителем, то вопрос о том, как плательщикам ЕНВД следует учитывать эту операцию, является спорным. Даже Минфин России до сих пор не выработал единой позиции. Есть разъяснения, согласно которым доход в виде имущества, безвозмездно полученного плательщиком ЕНВД, подлежит обложению налогом на прибыль (письма Минфина России от 15.08.07 № 03-11-04/3/324, от 26.03.07 № 03-11-04/3/88). Основание — на "вмененку" переводится не юрлицо, а определенная деятельность. Получение объекта безвозмездно к такой деятельности не относится, поэтому эта операция должна облагаться налогом на прибыль.

Есть и иное мнение, согласно которому суммы доходов в виде стоимости безвозмездно полученного имущества "вмененщик" не должен облагать налогами в рамках иных режимов. Но для этого имущество должно использоваться в деятельности, подпадающей под уплату ЕНВД (письма Минфина России от 22.09.06 № 03-11-04/3/419, от 23.03.07 № 03-11-04/3/83). Во избежание спора с налоговиками, этот вариант передачи лучше не использовать.

Практическое налоговое планирование

№9, 2009

Андрей Приходько, руководитель департамента налогового и финансового консалтинга «Интерком-Аудит»

Фактически НДС — это налог на добавленную стоимость, который начисляется для покупателя. НДС складывается на всех этапах производства товара и туда включаются все дополнительные расходы, которые несет производитель. Эта сумма должна уплачиваться раньше, чем конечная стоимость товара именно в порядке возникновения расходов, фактически, конечно, эта сумма просто включается в общую стоимость товара. Однако существует перечень имущества, которая не облагается НДС. Облагается ли НДС продажа квартир ? Нет, это имущество входит в перечень как раз того имущества, которое не облагается налогом на добавленную стоимость вне зависимости от того, кто является покупателем и продавцом в плане собственности. Право освобождение от уплаты НДС при покупке недвижимости, доли в квартире, земельного участка или дома индивидуального строительства наступило с 1 января 2005 года. В общем-то это понятно, так как при продаже имеющейся квартиры никаких дополнительных расходов вы не несете, так как фактически не производите эту квартиру самостоятельно, а лишь являетесь участником сделки.

Особенности НДС и почему он не уплачивается при покупке квартиры

Уплата НДС при покупки квартиры является не обязательным условием, то есть этот налог при продаже квартиры может быть уплачен, если покупателю это удобно. Для этого покупатель должен написать заявление в налоговый орган, чтобы при расчете стоимости квартиры налог на добавленную стоимость включался в конечный расчет.

Продажа или покупка квартиры юридическим лицом

Налоговым кодексом предусмотрены разные формы реализации налогов для юридических и физических лиц, однако уплата НДС при продаже или покупке квартиры одинаково всегда. НДС не облагается такой вид покупки или продаже. Недвижимость является отдельной формой, которая облагается только НДФЛ вне зависимости от того покупаете/продаете ли вы это юридическому или физическому лицу.

Например, юридическое лицо решило приобрести 5 квартир на этапе строительства для дальнейшей реализации, само юридическое лицо занимается иной деятельностью, но решило заработать на этом. При заключении договора юридического лица со строительной организацией сумма договора составила 6 250 000 рублей. По факту только эта сумма была оплачена застройщику. Через год строительная организация выдала сертификаты на 5 учредителю юридического лица, на которого был оформлен договор. После реализации этих 5ти квартир по цене 2 000 000 рублей, юридическое лицо получает конечный доход в размере 10 000 000 рублей, которые также являются конечной суммой, которую получает продавец. В этом случае уплачивается только 13% НДФЛ, а НДС в размере принятом в нашей стране 18% не уплачивается ни одной стороной.

Сейчас мы попытаемся разобраться, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Данная возможность привлекает многих собственников жилья. Ведь 13% от потраченной суммы - это очень хорошая компенсация. Получается, что в России можно не только отдавать государству, но и что-то получать взамен. Возможны варианты как при обычной сделке, так и при ипотечной. Но в любом случае от вас нужны документы. Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Что для этого требуется? К чему себя готовить?

Не всем

Стоит сразу отметить - подобная возможность касается далеко не всех граждан. Многих, но не абсолютно все население. Вычеты за квартиру (они называются имущественными) может получить каждый налогоплательщик, имеющий доход. То есть тот, кто платит подоходный налог. Под этим понятием принято понимать, как правило, официально трудоустроенного гражданина.

А вот те, у кого нет никакого декларируемого дохода, не имеют прав на получение вычетов. Более того, крупная покупка в виде недвижимости привлечет внимание налоговых органов. А это не всегда хорошо.

Пенсионеры также имеют право вернуть 13 процентов за квартиру. Только для них список всего необходимого для операции несколько расширен. Но это не проблема.

Сроки обращения

В какой период времени советуют заниматься данным вопросом? Согласно современным законам, вычет за квартиру вы можете попросить в течение 3 лет с момента заключения сделки, но не позднее. Только такие нормы устанавливаются налоговыми законами в России.

Но на практике все несколько иначе. Можно ли вернуть 13 процентов за сделку с недвижимостью? Запросто! Только занимайтесь поставленной задачей как можно скорее. Эксперты и граждане рекомендуют уложиться к концу налогового отчетного периода. Ведь какое-то время уходит на рассмотрение вашего дела, а также на перевод денежных средств.

Сколько будет приниматься решение об удовлетворении запроса или об отказе? Примерно 1,5-2 месяца. И дополнительно нужно еще около 60 дней для перечисления вычета. Итог - на все, если не учитывать подготовку документов, уходит порядка 4 месяцев. Так что, если вы задумались, как можно вернуть НДФЛ с покупки квартиры, стоит начать заниматься решением данной задачи скорее.

Идентификация

Разумеется, первый и самый важный документ, который пригодится в нашем деле - это удостоверение личности. Вообще, подойдет любое, но налоговые органы уверяют, что в обязательном порядке вы должны предъявить свой паспорт. Точнее, его обычную копию. Все страницы должны быть отксерокопированы и приложены к основному перечню документов. Без удостоверения личности не получится ответить, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Вам попросту откажут в данном деле. Паспорт гражданина, пожалуй, - это то, что требуется при любых сделках и операциях в России.

По заявлению

Обратите внимание на еще один очень интересный факт - заявление. Оно в обязательном порядке должно быть составлено и представлено в налоговые органы. Можно сказать, в свободной форме. Согласно современным законам, вернуть НДС с покупки квартиры (13% вычета) можно лишь при наличии запроса покупателя.

В обязательном порядке в нем указывается информация о бывшем собственнике жилья, а также ваши данные, сведения о квартире и ее стоимости. Не забудьте приложить реквизиты счета, на который стоит производить возврат денежных средств. Если этого не сделать, потом придется доносить недостающие бумаги, либо, как это часто случается, вам откажут в вычете - придется подавать заявление с документами в налоговую с самого начала.

Отчетность

Что дальше? Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? В обязательном порядке в налоговые органы предъявляется так называемая налоговая декларация. Она носит название 3-НДФЛ. У вас должен быть только ее оригинал, никаких копий.

Что представляет собой данный отчет? Сведения о ваших доходах. Если вы работаете на себя, самостоятельно придется составлять декларацию. В противном случае за помощью можно обратиться к работодателю. Но на практике как раз 3-НДФЛ заполняет каждый налогоплательщик самостоятельно. На самом деле это не так трудно, как может показаться на первый взгляд.

Доходы

Независимо от того, какая именно форма приобретения жилья имела место быть (ипотека или простая купля-продажа), нужно как-то подтвердить свои доходы. Тут придется предъявить справку формы 2-НДФЛ. Как и в прошлом случае, нужна только оригинальная бумага.

Если работаете на себя, то придется самостоятельно заполнять данную справку. Есть официальный работодатель? Тогда обратитесь в бухгалтерию вашей фирмы, там вам выдадут 2-НДФЛ. С данным документом не возникает никаких проблем, в принципе. Разве что изготовление справки может в некоторых случаях занять некоторое время.

О сделке

Полный перечень всего самого необходимого для возврата потраченных денежных средств почти закончен. В действительности нельзя забывать о самом важном - об информации о заключенной сделке. Без некоторых документов вы никак не сможете получить вычет за приобретение квартиры.

Так что же может пригодиться? В первую очередь это договор купли-продажи. Желательно для вычета подписать дополнительный оригинальный экземпляр. В противном случае достаточно заверенной копии.

Далее от вас потребуется свидетельство о праве собственности на квартиру. Без него нет смысла обращаться за вычетом. Значит, придется подождать какое-то время, пока вы не получите данный документ. Подойдет обычная копия свидетельства, незаверенная. Хотя, как показывает практика, граждане чаще всего перестраховываются и производят заверение.

Квитанции об оплате, расписки о получении средств бывшим собственником - все это тоже в обязательном порядке должно быть приложено к декларации и заявлению. Можно сделать копии. Главное - следите, чтобы во всех документах были ваши инициалы. Если вы покупали квартиру на кого-то, доказать свои права на вычет почти невозможно в России. Все сведения должны указывать на то, что именно вы являетесь покупателем.

Ипотека

Сейчас довольно часто встречается ипотека. Как вернуть 13 процентов в данном случае за покупку? Сделать это не слишком трудно. Ведь придется всего лишь дополнить указанный выше список некоторыми документами. Их всего два.

Первый - ипотечный договор. Как и в случае с куплей-продажей, достаточно или оригинала, или заверенной копии. Без данного документа возврат вычета не будет выполнен.

Второй - квитанция об оплате процентов по ипотеке. При задолженностях в возврате 13% будет отказано до момента погашения. Учтите данную особенность. Никто не делает вычеты должникам. В принципе, это все. Больше никаких документов от вас не потребуется.

Прочее

Хотя бывают исключения. Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? В некоторых случаях у вас могут запросить следующие документы, но они не являются обязательными (желательно подготовить их и предъявить заранее):

свидетельство о браке/разводе;
свидетельства о рождении детей;
пенсионное удостоверение;
СНИЛС;
военный билет.

Со всеми вышеперечисленными документами можно обращаться в налоговые органы по месту вашего проживания. Можно подать заявление на вычет. Если правильно подготовиться, никаких проблем и отказов не будет.

Как произвести ? При намерении получить дополнительные средства на жизнь в новом жилье важно учесть условия, на которых совершается возврат НДФЛ при покупке квартиры .

Так называемый имущественный налоговый вычет согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ может стать хорошим подспорьем по ипотеке или даже при новоселье за собственный счет. Основания для возврата налога, а также аспекты его получения изложены в данном обзоре.

Возврат налога при покупке квартиры

При приобретении недвижимости право на имущественный вычет имеют и физические, и юридические лица. Только для налогоплательщиков-частных лиц вычет устанавливается по налоги на доходы физлиц (НДФЛ), а для организаций – по налогу на добавленную стоимость (НДС), которым сопровождаются такие сделки.

В зависимости от оснований, на которых возникло право на получение налогового имущественного вычета, устанавливаются и условия его получения, а также предельный размер и порядок оформления документов. Соответственно, разница зависит и от самого субъекта-налогоплательщика. При этом действует ряд ограничений на предоставление такого вида вычета, без знания которых можно получить отказ в возврате налога.

Основания и условия для возврата НДФЛ

Право получить имущественный вычет имеют налогоплательщики, имеющие обязанность уплачивать подоходный налог - НДФЛ. При совершении ряда сделок, в том числе и при покупке квартиры, они могут снизить размер своего дохода, с которого и рассчитывается этот налог. на сумму понесенных расходов.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!

Подписаться на канал

В состав издержек на покупку и строительство жилья, уменьшающих налогооблагаемую базу, могут быть включены в соответствии с пп. 2-4 ст. 220 НК РФ следующие статьи расходов:

На покупку жилого дома, в том числе на стадии неоконченного строительства;
На разработку сметной и проектной документации;
На инфраструктуру – подключение к инженерным сетям и подведение или создание автономных коммуникаций;
На покупку отделочных и стройматериалов;
На оплату работ по строительству и отделке объекта;
На приобретение прав на долевое участие в новострое.

Размер имущественного налогового вычета

Действуют определенные лимиты по налоговому вычету для физических лиц, стремящихся уменьшить налоговую базу:

До 2 млн. рублей - при покупке или строительстве недвижимости – дома, квартиры, комнаты или доли в них, а также при приобретении земельного участка под ИЖС или с домом, расположенным на нем;
До 3 млн. рублей – на погашение процентов по целевому жилищному кредиту, взятому для покупки или строительства недвижимости.

Ставка налогообложения по НДФЛ – 13%, исходя из этого, можно рассчитать максимальный размер полученной экономии. Причем нужно учитывать, что, например, при приобретении квартиры в ипотеку можно вернуть 13% от 2 млн. рублей ее стоимости, то есть 260 тыс. рублей, а также до 13% от 3 млн. рублей начисленных процентов по кредиту – еще 390 тыс. рублей, то есть максимальная сумма полученных от налоговой средств может достигать 650 тыс. рублей.

Сумма налога может быть возвращена ретроспективно – за три предыдущих отчетных периода или удержана постепенно – по мере получения налогооблагаемых доходов до тех пор, пока не будет удержана в полном размере. Правом на ретроспективный вычет при покупке или возведении жилья или кредитовании этих целей могут пользоваться пенсионеры. Налоговый имущественный вычет за покупку земли под строительство предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный дом.

Порядок получение имущественного налогового вычета

Для того, чтобы вернуть подоходный налог покупатель недвижимости может обратиться в налоговую инспекцию в любой момент после заключения сделки. По окончании текущего налогового периода, либо до его окончания - при письменном обращении к работодателю после покупки или строительства, а также во время погашения ипотечного кредита.

К заявлению с реквизитами своего счета на получение налогового имущественного вычета в ИФНС потребуется приложить следующие документы:

Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц;
Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?);
Справка 2-НДФЛ от работодателя;
Договор купли-продажи объекта, либо договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома;
Правоустанавливающие документы на недвижимость – свидетельство о праве собственности, а также акт приема-передачи объекта;
Квитанция или расписки о получении продавцом оплаты за объект от налогоплательщика;
Кредитный договор (договор ипотеки) с указанием в качестве цели заимствования покупки или строительства жилой недвижимости, справка из банка о начисленных за отчетный период процентов, квитанции и чеки о внесении обязательных платежей по договору – при намерении использовать вычет на проценты по кредиту;
Платежные документы о приобретение стройматериалов и отделочных материалов – при самостоятельной стройке;
Свидетельство о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в совместную собственность.

Подготовленные документы можно лично подать в отделение налоговой инспекции, работающее с физлицами по новому месту жительства при переезде. Этот способ хорош незамедлительной проверкой всех бумаг представителем ИФНС – если в них что-то не в порядке, то можно сразу получить разъяснения и быстро внести поправки. Нет времени на личные визиты? Существует возможность отправить в налоговую весь пакет документов заказным письмом. Опасность одна: процесс затянется и при наличии недочетов в бумагах, узнать об этом можно будет только после камеральной проверки - через 3 месяца. После окончания отчетного периода возврат подоходного налога будет осуществлен за весь год.

Есть вариант не обращаться напрямую в ИНФС, а написать заявление работодателю с приложением уведомления из налоговой о праве на получение вычета. Тогда НДФЛ не будет отчисляться в бюджет, а просто регулярно будет выдаваться сотруднику вместе с основной зарплатой с месяца подачи соответствующего заявления.

Возможные причины отказа в возврате подоходного налога

В предоставлении имущественного налогового вычета будет отказано, если не соблюдены какие-либо из условий возврата налога. Самыми распространенными причинами неполучения средств из бюджета являются:

Отсутствие у заявителя налогооблагаемого дохода;
Имущественным налоговым вычетом уже воспользовались ранее при покупке другого недвижимого объекта и получили его в предельном размере;
Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц, определение которых содержат ст. 20 и 105 Налогового Кодекса РФ – лица, находящиеся в родстве и брачных отношениях, отношениях между опекаемым и попечителем или усыновленным и усыновляемым, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
При оформлении документов и осуществлении расходов фигурируют третьи лица, например, если расписка в выплате денег по сделке оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира зарегистрирована на него;
При покупке жилья использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, дотации – на их сумму вычет не предоставляется, но собственные средства, вложенные в покупку можно освободить от налогообложения.

Есть свои нюансы и при выполнении принципа получения имущественного налогового вычета «один раз на один объект» - на самом деле распространяется он не на все ситуации. Так, нельзя повторно получить вычет при покупке или строительстве недвижимости, а также погашении жилищного кредита. Но вычет при продаже недвижимости или ее изъятии для госнужд может предоставляться неоднократно. А с 1 января 2014 года налоговый вычет в пределах установленного лимита можно получить «вскладчину» по нескольким объектам – остаток нераспределенного лимита может быть перенесен на последующие приобретения, но только не при погашении ипотеки – она может быть только единственной льготной.

Особенности предоставления налогового вычета супругам

Не возбраняется оформление недвижимости в общую собственность супругов и других членов семьи, но нужно различать:

общую долевую собственность, при оформлении которой автоматически разделяется и сумма причитающегося вычета в соответствии с долями членов семьи;
общую совместную собственность, когда необходимо написать заявление в налоговую с решением распределить вычет на всех владельцев или в пользу одного из них. Изменить впоследствии это решение нельзя.

Кстати, при оформлении жилья в совместную собственность, если один из собственников ранее уже пользовался вычетом, либо не имеет дохода, облагаемого налогом, другой может полностью получить всю сумму. При долевой собственности такое невозможно. Вот только позиция налоговых органов по этому вопросу расходится и если один из супругов уже получал вычет, второму могут одобрить только половину от причитающейся суммы, поскольку квартира оформляется в совместную собственность. Но у каждого налогоплательщика есть право обжаловать это в судебном порядке и получить на второго супруга вычет полностью.

При оформлении недвижимости в совместную или долевую собственность на несовершеннолетних, родители могут получить налоговый вычет за долю детей. Аналогично решается вопрос и при покупке родителями квартиры для несовершеннолетнего ребенка – они имеют право воспользоваться полным вычетом, поскольку совершали сделку за счет собственных доходов.

Каждый человек, после покупки квартиры вправе вернуть налог дохода с физических лиц (НДФЛ) тринадцать процентов от стоимости квартиры.

Люди часто неверно задают вопрос, как вернуть НДС с покупки квартиры. Хотя на самом деле он никак не касается предоставления имущественного вычета.

В каком случае государство может предоставить имущественный вычет с покупки квартиры

Официально трудоустроенный человек при покупке дома или квартиры имеет право на возврат НДФЛ

Многие люди при покупке жилой недвижимости не знают, что имеют право вернуть НДФЛ или получить имущественный вычет.

Есть ряд основных моментов связанных с предоставлением имущественного налогового вычета:

Максимальный размер возврата налога или предоставления имущественного вычета составляет 260 000 рублей. Когда покупается жильё стоимостью меньше 2 000 000, добрать налоговый вычет можно другой подобной покупкой.
Можно оформить возврат НДФЛ, через налоговую инспекцию или оформить налоговый вычет по месту работы.
Существует возможность, при покупке недвижимости в ипотеку, оплатить проценты с помощью имущественного вычета.
В соответствии с законом, человек вправе получить у нескольких работодателей одновременно. Задача налоговой инспекции, в данном случае правильно его распределить. Данный пункт предусмотрен на тот случай, если человек работает по совместительству в нескольких компаниях.

Семья имеет право на получения налогового вычета даже в том случае, если работает в ней только один человек

Чтобы данная операция прошла успешно, необходимо подходить под ряд требований:

Человек, купивший квартиру, должен официально работать, получать заработную плату, с которой происходят отчисления НДФЛ в налоговую инспекцию, в размере тринадцати процентов.
Семья, которая приобрела жилую недвижимость, вправе получить данную льготу если один из собственников работает. Здесь главное условие: недвижимость должна быть в совместной долевой собственности. С 2014 года стало возможно получать имущественный вычет за супруга, даже если владельцем квартиры является один из них.
Данный возврат может оформить пенсионер, купивший недвижимость. В текущее время, конечно, он не имеет облагаемого НДФЛ дохода, поэтому для него государство обозначило следующее. Он вправе подать декларацию о доходах за три года предшествующих текущему. То есть, за то время когда он работал и платил налоги.
Появилась возможность у родителей несовершеннолетних детей получать за ребенка такой возврат. Но жильё должно быть куплено не раньше 2014 года.

Как рассчитывается размер имущественного вычета

Расчет суммы налогового вычета довольно прост, за основу расчета берется сумма зарплаты, полученная на протяжении последнего года

При расчёте возврата НДФЛ важно применить все условия по законодательству.

Более подробно рассмотреть принцип расчёт лучше на примере.

Допустим: Василий Иванович приобрёл жильё за 2 570 000 руб.

Его оплата за труд за последний год, составила 480 000 руб.

Соответственно он уплатил налог в сумме 62 400 руб. (480 000 * 13%).

Вообще Василий Иванович имеет право получить имущественный вычет в размере 260 000. Это максимальная сумма, он каждый год должен подавать декларацию, пока не заберёт всю сумму. Таким образом, к возврату у него останется 260 000 – 62 400 = 197 600, и так далее.

Если налогоплательщик, вышел на пенсию, всё достаточно просто. По закону, он вправе подать декларацию сразу за три предшествующих года.

То есть, при таком же доходе, как у Василия Ивановича он имеет шанс получить сразу 187 200 рублей (62 400 * 3). Но, к сожалению больше он ничего получить не сможет, так как находится на пенсии и НДФЛ уже не платит. А закон предусматривает возврат, только за три предшествующих года.

Нельзя, приобретая недвижимость произвести возмещение НДС. Данная процедура возможна только с НДФЛ. В случае, когда работающий человек решил возвращать налог через работодателя, ему нужно ежегодно брать справку в налоговом органе и предоставлять её на работу.

Ежемесячно он не будет платить налог с получаемого дохода. То есть размер его заработной платы будет выше, пока вычет не будет до конца выплачен.

В каком случае можно получить отказ в возмещении НДФЛ

Закон предусматривает случаи, в которых в возмещении НДФЛ может быть отказано

Существует ряд критериев, по которых налоговый орган может отказать в выплате НДФЛ:

Человек, который приобрёл квартиру и не оплачивает НДФЛ: домохозяйка, индивидуальный предприниматель, не работающие или трудящиеся, но не получающие официальный доход.
Люди, купившие жилую недвижимость, но находящиеся на пенсии более трёх лет. Они не работали, не уплачивали налог, соответственно возвращать им просто нечего.
Не выплачивается НДФЛ лицам, которые приобрели недвижимость у близких родственников. К ним относятся: супруг, брат или сестра, дети, родители, подопечные или опекуны.
Не выплачивается возврат, с части материнского капитала, за счёт субсидии или иных пособий. Если недвижимость была приобретена на всю такую сумму, соответственно имущественный вычет предоставляться не будет.

Важно понимать, что нельзя провести возврат НДС. А вот НДФЛ - это налог, который выплачен или подлежит уплате. Если лицо не получает официального дохода, он не сможет вернуть налог.

Какие документы потребуется представить для получения возврата НДФЛ при покупке квартиры

Возврат НДФЛ осуществляется на основании предоставленного пакета документов

Чтобы вернуть уплаченный ранее налог необходимо заполнить декларацию и собрать пакет документации:

Документ, удостоверяющий личность.
Пенсионное удостоверение, если имеет место.
Документ о доходах за год с работы, по специальной форме.
Договор, подтверждающий покупку жилой недвижимости.
Документация по правам собственности.
Квитанции или расписки об оплате сделки. Если в договоре прописано, что денежные средства передаются на момент сделки, дополнительно предоставлять ничего не нужно.
Документация о дополнительных расходах на благоустройство недвижимости, когда куплен строящийся объект.
Копия кредитного договора, если присутствует.

На все документы, кроме справки о доходах лучше снять копии. Они могут понадобиться при сдаче документации.

Перед тем, как произвести возврат НДФЛ, налоговая инспекция тщательно проверяет предоставленные документы

После сдачи документации в налоговую инспекцию, производится камеральная проверка. Она длиться на протяжении трех месяцев.

В нём указывается счёт, на который будет произведена выплата. Через месяц денежные средства переводятся налогоплательщику на счёт.

Итак, можно ли оформить возврат НДС при покупке квартиры? Никак, вернуть можно только НДФЛ.

Если человек подходит по все критерии по закону, возврат можно произвести через работодателя или напрямую у налоговой инспекции.

О правилах получения возврата НДФЛ при покупке квартиры смотрим на видео:

Возвращение сборов, уплачиваемых в государственную казну ввиду приобретения жилья, возможно для каждого гражданина Российской Федерации. Многие интересуются вопросом о том, как сделать возврат НДС при покупке квартиры. Однако речь идет о возвращении не НДС, а НДФЛ.

Возврат НДС при покупке квартиры

НДС – налог на добавленную стоимость. Им облагаются все компании, повышающие цену реализуемого продукта на дополнительную ценность рыночного характера. Проще говоря, продавая товар или услугу, фирма добавляет к их себестоимости дополнительную цену и продает дороже. В данном случае отчисление налога производится с добавленной стоимости, то есть разницы между затраченной на производство продукта или услуги суммы и величине, по которой она была реализована. Как видите, к квартире или любому другому недвижимому жилому имуществу данное отчисление не может иметь никакого отношения.

Однако НДФЛ связан с покупкой квартиры напрямую. Далее в материале мы рассмотрим, как образуется данная связь и каким образом вернуть данный налог.

Что такое НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Для граждан Российской Федерации выплата данного налога чаще всего производится при получении оплаты труда на рабочем месте. От положенных к выплате денег сотрудники получают на 13% меньше.

Однако применяется данная практика по отчислению части поступающих к гражданам средств не только по отношению к заработной плате, но и к любым другим доходам физического лица. В этом перечне находятся и средства, приобретаемые посредством реализации недвижимого объекта, будь он жилой или нежилой.

Согласно действующему законодательству, НДФЛ при продаже квартиры выплачивают граждане:

приобрётшие жилье до наступления года 2016 и владеющие им менее трех лет;
приобретшие жилье после наступления года 2016 и владеющие им меньше пяти лет.

В остальных ситуациях реализация жилого имущества не облагается данным налоговым отчислением в пользу бюджета страны.

Как получить возврат по подоходному налогу при приобретении квартиры

Приобретая жилище, можно предъявить законное требование на возвращение части затраченных на совершение приобретения денег. Представленное явление носит название возврата вычета имущественного характера. Активация этой возможности у гражданина в России производится:

для возведения коттеджа, в котором планируете вести жизнедеятельность, на территории нашей страны;
для приобретения некоторой земельной площади, для дальнейшего возведения на ней коттеджа или жилого дома;
приобретение части коттеджа, таунхауса или дома, и любого другого объекта недвижимого;
на покрытие процентных начислений по займу, например, ипотеке, взятому в российских кредитных организациях.

Величина получаемых в результате предъявления права на вычет отчислений будет равна цене возведенного или купленного объекта недвижимости, согласно представленным документам о приобретении или подтверждающим совершенные на строительные работы расходы, однако не может превысить в итоге 2 000 000 единиц российской валюты.

На обладание данной государственной компенсацией имеют право все собственники жилых недвижимых объектов

До окончания 2013 года возврат подоходного налога производился только для одного наименования, при этом, даже если его стоимость не достигла указанной величины в 2 миллиона, оставшаяся сумма сгорала.

Приведем пример. В 2013 году вы приобрели жилье по стоимости в 1 миллион 800 тысяч рублей и получили за него полагающийся возврат подоходного налога. Получается, право было вами использовано в полном размере. И когда в 2015 году вы приобретаете квартиру для сына, воспользоваться вычетом на оставшуюся сумму в 200 тысяч уже не имеете возможности.

А ваш сосед приобрел первую квартиру в последний месяц 2014 года за 1 миллион 500 тысяч и получил возврат не полный, а лишь его часть. Поэтому покупая для дочери в 2016 году жилье, он оставшуюся сумму от полагающегося к вычету подоходного сбора в 500 тысяч смог получить совершенно законно, добрав оставшуюся после первого раза разницу.

Плательщики, приобретающие жилье посредством взятия у кредитных организаций займа кредитного, либо целевого, также имеют право на получение имущественного вычета, в этом случае уходящего полностью на покрытие процентных отчислений, полагающихся кредитной организации. Величина в данном случае доступных к возвращению средств увеличивается до трех миллионов рублей, однако она же является максимальной, свыше нее получить нельзя. Данное ограничение было введено в действие по наступлению 2014 года и действительно лишь для тех налогоплательщиков, которые взяли займ в банковских организациях в указанном году.

Если же кредит на приобретение жилого объекта получен до наступления 2014, то ограничения по сумме процентных выплат, возвращаемых гражданину, отсутствуют. Сколько по факту было выплачено процентной разницы кредитной организации, столько и получал новый собственник. Возмещение вычета производится посредством снятия с оплаты труда сотрудника выплат НДФЛ. Если в течение 12 месяцев получения средств, окончательно выплаты по возврату налога не будут предоставлены, их оставшаяся часть перемещается на возмещение в последующие отчетные периоды.

Видео - Имущественный вычет при покупке квартиры

В каких ситуациях отказывают в предоставлении имущественного вычета

Не предоставлять имущественный вычет государство имеет право в следующих случаях:

если выплаты за возведение жилья или его покупку производились из кармана работодателя одного из собственников;
когда оплата покупки или строительства производилась с использованием материнского капитала;
выплаты производились любым другим кроме собственника лицом;
в совершенной покупке часть уплаченных средств носила бюджетный характер;
если покупка жилья происходила у взаимозависимого с собственником гражданина.

Рассмотрим последний пункт подробнее. Вот кто относится к категории взаимозависимых по отношению к плательщику НДФЛ физических лиц:

родные отец и мать;
родители приемные;
опекуны;
попечители;
жена или муж;
сыновья и дочери;
сестры и братья;
дети, находящиеся под опекой налогоплательщика;
ребенок, находящийся под попечительством гражданина.

Получается, при совершении следок с каждой из вышеуказанных категорий граждан, возвращение налога подоходного характера запрещается.

Получение вычета долевыми собственниками

Получение вычета собственниками, владеющими лишь частью купленного жилья, будет производиться следующим образом.

Таблица 1. Получение вычета долевым собственникам

Если квартира или другая недвижимость куплена до конца 2013 года

Величина получаемых совладельцами средств в виде государственной компенсации определяется согласно величине имеющихся во владении каждого плательщика долей.

Если квартира приобреталась после наступления 2014 года

Получение вычета согласно величине долей упразднено. Теперь он предоставляется согласно произведенным каждым дольщиком расходам, совершенным при покупке или строительстве объекта. В этом случае максимальный доступный к возврату лимит остается прежним. Для покупки или строительства – 2 000 000 рублей, для кредитного займа – 3 000 000 рублей.

Некоторые собственники задают следующий вопрос: если квартира приобретена в браке, подтвержденном законно, то кто из них имеет право на получение возврата НДФЛ? Отвечаем, получить компенсацию затрат может каждый из них, они имеют на это равное право.

Лимитом будет не 2 миллиона на двоих, а 2 миллиона на каждого

Получение вычета при приобретении недвижимости на деньги, полученные в виде займа от кредитных организаций

Если изначально у будущего покупателя жилья имеется хорошая работа, но накопления отсутствуют, ему ничего не остается, кроме как приобрести недвижимость с помощью займа, полученного в банковских организациях.

Получение вычета на заеменые средства также возможно, однако тут в роли затрат на покупку будет выступать не стоимость жилья, а проценты, которые плательщик в результате должен будет вернуть банку. В данном случае покупка объекта не на личные средства собственника не просто не будет основанием для отказа в компенсации, но и позволит увеличить максимальную сумму возврата до 3 000 000 рублей. Сегодняшние проценты по кредитам настолько велики, что эта новость обрадует покупателей.

Получение вычета по материнскому капиталу

Выше в статье мы уже затрагивали обстоятельства, в результате возникновения которых гражданам будет отказано в предоставлении вычета. В их список входит также пункт, касающийся приобретения жилья на материнский капитал или оплата части жилья полученными после рождения ребенка средствами.

Поскольку данный семейный капитал и государственные субсидии гражданам, имеющие другой характер, сами по себе являются помощью налогоплательщикам, величина полученных средств будет автоматически перекрывать вычет и делать его невозможным к получению.

Так что тем гражданам, которые продолжают думать, что государство должно им компенсационный вычет и материнский капитал, следует поумерить аппетиты

Какие документы необходимы для получения имущественного вычета

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимо подготовить солидный пакет документов.

Договор о покупке жилого объекта недвижимости и его копия. Помните, согласно оговоренным законодательством условиям, вы имеете право на получения вычета по максимальной суме в 2 миллиона рублей.
Акт приемки-передачи, подписанный сособственником жилья.
Сканы документов платежного характера, являющиеся подтверждением произведенных требующим вычет гражданином выплат. Это могут быть:
1. квитанции;
2. выписки из банка;
3. чеки;
4. акты о приобретении строительных материалов;
5. прочие документы.
Декларационный бланк формы 3-НДФЛ, который заполняется непосредственно налогоплательщиком, совершившим покупку жилья.
Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ за полный календарный год.
Ксерокопия всех страниц главного гражданского документа россиянина.
Копия свидетельства о получении индивидуального номера налогоплательщика.
Написанное собственником заявление на получение вычета.
Если имел место целевой займ средств у кредитных организаций, необходимо предоставить свидетельство о его взятии. Оно выдается в виде договора кредитного характера. Кроме того нужно иметь справку из банка, свидетельствующую об уплате процентов по договору, за год подачи декларации или несколько лет.
Если речь идет о возврате средств по купленному участку земли, то принесите копию выданного вам свидетельства о том, что вы являетесь собственником данного участка.
Для подтверждения права на компенсацию за возведенный на участке земли объект, предоставьте для ознакомления платежные документы, выданные по расходам на строительство.
Заполнить справку 3-НДФЛ на получение возврата средств по строительству нужно согласно ситуации.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, получение вычета по НДС за покупку квартиры невозможно. Многие люди заблуждаются и путают налог на добавленную стоимость с налогом на доходы физического лица. Если среди ваших знакомых есть такие, сделайте доброе дело и разъясните разницу.

Возврат НДС при покупке квартиры невозможен

При возникновении дополнительных вопросов, прочтите соответствующие статьи главного документа, регулирующего налоговые правоотношения в России – кодекса, в котором подробно разъяснены все детали. Если самостоятельно разобраться в юридических тонкостях вы не сможете, то не переживайте, вам на помощь придут специалисты горячей линии налоговой службы России, связаться с которыми вы можете по телефону 8-800-222-2222.

Помните, одна из важнейших задач при оформлении возврата НДФЛ при покупке квартиры заключается в подготовке и укомплектовании обязательного к предоставлению пакета документов. Если сразу не сделать все бумаги, походы в налоговую службу станут для вас обычным делом, на которое будет уходить масса времени. Лучше всего заранее подготовить бумаги по представленному выше списку. Мы желаем вам удачи в получении вычета!

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2019 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
Постройка собственного дома;
Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту .

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры - 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Пример 1 : В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество. Максимум, что вам положено в этом случае - это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3). Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 - 93 000 - 7800).

Пример 2 . Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

Копия паспорта;
Договор купли-продажи квартиры + копия;
Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

Свидетельство о регистрации права собственности - в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
Акт о передачи квартиры в собственность - если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года . Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет. Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.

Калькулятор

Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим

Прежде, чем перейти к алгоритму возврата НДФЛ при приобретении квартиры, необходимо рассмотреть условия, при которых это возможно. Итак, налогоплательщик может вернуть налог, если:

Купленное недвижимое имущество расположено на территории России;
Физическое лицо, приобретающее жилье, регулярно выплачивает подоходный налог 13 процентов;
Жилье было приобретено на средства самого налогоплательщика. Жилье, купленное за счет материнского капитала, средств бюджета при госфинансировании или за счет предприятия в расчет не берется;
Договор купли-продажи был осуществлен между людьми, не являющимися родственниками, а также подчиненными по должности;
Расходы не превышают 2 млн. руб.

Если все эти условия соблюдены, то человек имеет полноe право на вычет НДФЛ в 13 процентов.

При вычете налога, учитываются также следующие расходы на покупку дома:

На работу над проектами объектов;
На закупку стройматериалов;
На приобретение дома на объекте с незаконченным строительством;
Траты, необходимые на достройку дома;
На подключение к коммуникациям.

Также берутся во внимание расходы при приобретении квартиры или комнаты:

На приобретение прав на недвижимость;
На работы по отделке;
На приобретение отделочных материалов.

Траты на отделку учитываются только тогда, когда в договоре сказано, что квартира приобреталась без отделки.

Подавать заявление со всеми документами в ИФНС по месту прописки нужно тогда, когда человек получит право собственности.

Алгоритм возмещения НДФЛ

Для начала следует собрать весь перечень документов , которые вы будете отдавать, чтобы получить вычет. Ниже приведен примерный список документов (за уточнением следует обратиться в местный налоговый орган).

Копия паспорта;
Номер счета расчетного;
Договоры купли продажи, либо долевого строительства;
Справка 2-НДФЛ;
Свидетельство о регистрации права;
Акт передачи в собственность;
Если квартира была приобретена в кредит: кредитный договор и справка из банка о выплаченных процентах,
заявление в письменной форме;
3-НДФЛ;
Опись всех предоставленных документов.

Некоторое время займет проверка копий и оригиналов. Если будет допущена ошибка, то из-за ее исправления, вы потеряете от одного до трех месяцев . После того, как весь пакет документов будет собран, можно перейти к следующему шагу.

Операция возврата налога

Сделать это можно двумя способами.

Способ №1.

Пакет документов необходимо передать в ИФНС по месту постоянной регистрации. Делается это по истечению года с момента покупки квартиры. Инспектор будет рассматривать предоставленные документы три месяца. В случае положительного решения, возмещение налога будет осуществлено на расчетный счет, указанный в письменном заявлении.

Способ №2.

Можно сразу после покупки жилья предоставить все необходимые документы в ИФНС по месту постоянной регистрации. Документы будут проверяться на протяжении 30 дней. Затем владельцу квартиры будет выдан документ, который будет подтверждать его право на возврат НДФЛ. Там будет указано имя работодателя физического лица. Далее нужно будет отдать Уведомление в бухгалтерию на работе. С того, месяца, как будет предоставлено Уведомление, НДФЛ перестанет удерживаться из заработной платы, пока не окончится полное возмещение. При официальной работе в нескольких местах, работник может возмещать налог на каждом месте работы.

Возмещение осуществляется в объеме, не большем, чем выплаченный налог. Если указанная сумма возврата окажется выше, чем было возвращено, то возмещение будет также производится в последующие года.

Российским законодательством устанавливается предел суммы , на которую совершается возврат НДФЛ — 2 млн. рублей. Даже, если квартира куплена за 7 млн., то возврат НДФЛ будет осуществляться только на 2 млн. рублей.
Возможно сочетать оба типа возврата НДФЛ, если, например, вы купили жилье в предыдущем году. За тот год можно получать компенсацию от ИФНС на расчетный счет, а за этот год отдать Уведомление в бухгалтерию.

НДС при покупке недвижимости – миф или реальность?

Многие задаются вопросом, возможен ли возврат НДС при покупке жилья? Но это миф, совершенно ошибочное мнение о возврате налогов. Все дело в том, что НДС представляет собой лишь налог на добавленную стоимость.

При покупке недвижимости, возможен лишь возврат НДФЛ — налог, на доход физического лица. Добиться возврата денег при покупке жилья или выплате ипотеки можно только путем возврата НДФЛ.

При оформлении возврата НДФЛ очень важно внимательно отнестись к сбору и заполнению всех необходимых документов. Даже малейшая ошибка может отнять у вас немало времени и нервов. Беспроблемное получение выплаты за один год вовсе не означает, что и в последующие годы можно будет также беспрепятственно получать выплаты. Но если тщательно подготовить пакет документов, то успешное получение возврата НДФЛ — это вполне реально.